Die steuerlichen Bestimmungen für Schenkungen und Erbschaften wurden in der Schweiz überarbeitet, was weitreichende Folgen für die Vermögens- und Nachlassplanung hat. Insbesondere Immobilieneigentümer und Unternehmer müssen sich frühzeitig mit den neuen Regelungen auseinandersetzen, um Steuerbelastungen zu optimieren und Erbstreitigkeiten zu vermeiden. Eine gut durchdachte Nachlassstrategie wird dadurch immer wichtiger.

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Die wichtigsten Änderungen im Überblick

1. Anpassungen bei der Erbschaftssteuer

• In einigen Kantonen wurden die Steuersätze für Erbschaften neu geregelt. Während nahe Verwandte (Ehepartner und direkte Nachkommen) meist von der Erbschaftssteuer befreit sind, können entfernte Verwandte oder nicht verwandte Personen deutlich höhere Steuersätze erwarten.
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• Diese Änderungen betreffen insbesondere unverheiratete Paare, Patchwork-Familien und Personen, die große Vermögenswerte wie Immobilien oder Unternehmensanteile vererben möchten.
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2. Schenkungen stärker im Fokus

• Schenkungen zu Lebzeiten gewinnen an Bedeutung, da sie häufig steuerlich günstiger sind als eine klassische Erbschaft. Die neuen Regelungen verschärfen jedoch die Meldepflichten und die Bewertung von Schenkungen, besonders bei größeren Vermögenswerten.
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• Viele Kantone behandeln Schenkungen ähnlich wie Erbschaften, wodurch der Vorteil durch frühzeitige Schenkungen reduziert wird. Es ist wichtig, Schenkungen langfristig zu planen, um steuerliche Nachteile zu vermeiden.
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3. Spezielle Regelungen für Unternehmensnachfolgen

• Familienunternehmen stehen vor der Herausforderung, Vermögensübergaben so zu gestalten, dass die Erbschaftssteuer die Zukunft des Unternehmens nicht gefährdet. Die Reformen bieten teils steuerliche Erleichterungen für Unternehmensübergaben, verlangen jedoch eine gründliche Planung, um von den Vorteilen zu profitieren.
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• Dabei spielt die Nachfolgeplanung eine zentrale Rolle. Unternehmer müssen festlegen, ob das Unternehmen zu Lebzeiten an die nächste Generation übergeben wird oder erst im Erbfall. Jede Option hat unterschiedliche steuerliche Konsequenzen.

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Was bedeutet das für die Vermögensplanung?

Mit den Änderungen in der Schenkungs- und Erbschaftssteuer wird eine vorausschauende und präzise Planung unerlässlich. Es geht nicht nur darum, steuerliche Vorteile zu nutzen, sondern auch darum, Erbstreitigkeiten zu vermeiden und sicherzustellen, dass das Vermögen in die gewünschten Hände gelangt.

• Schenkungen planen: Durch gut getimte und durchdachte Schenkungen können Steuern gespart werden. Es ist sinnvoll, frühzeitig mit einem Notar oder Treuhänder zusammenzuarbeiten, um Vermögensübertragungen zu gestalten.
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• Testament und Erbverträge anpassen: Angesichts der steuerlichen Veränderungen sollten bestehende Testamente oder Erbverträge überprüft und gegebenenfalls angepasst werden, um den veränderten Rahmenbedingungen gerecht zu werden.
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• Immobilien vererben: Die Vererbung von Immobilien erfordert besondere Aufmerksamkeit, da Immobilien häufig den Großteil des Vermögens ausmachen. Hier kann eine gezielte Schenkung oder Nachlassplanung die Steuerbelastung deutlich senken.

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Fazit

Die neuen steuerlichen Regelungen für Schenkungen und Erbschaften in der Schweiz erfordern eine noch sorgfältigere Nachlassplanung. Wer frühzeitig handelt, kann Steuerbelastungen reduzieren und Streitigkeiten unter den Erben vermeiden. Immobilieneigentümer, Unternehmer und Personen mit großem Vermögen sollten in Zusammenarbeit mit einem Notar oder Treuhänder ihre Nachlassstrategien überdenken, um optimal auf die neuen Vorgaben vorbereitet zu sein.